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通化市残疾人联合会(本级)2017年度 部门决算分析报告
本文章来源于: 日期:2018-03-21 16:14

   一、部门(单位)情况

  (一)基本情况: 

  通化市残疾人联合会成立于1989年,是市政府直属参照公务员管理单位,正县级建制,内设三部一室:办公室(市政府残工委秘书处)、教育就业部、康复部、组织联络部(宣传文体部)。下设3个事业单位:市残疾人用具用品服务站、市残疾人康复中心、市残疾人就业指导中心。 

  1.主要职能:  

  是中国残疾人联合的地方组织,履行“代表、服务、管理”三项职责:代表残疾人共同利益,维护残疾人合法权益;开展各项业务和活动,直接为残疾人服务;承担政府委托的部分行政职能,发展和管理全市残疾人事业。 

  2.机构情况,包括当年变动情况及原因。 

  财政全额拨款事业单位、2017年独立核算机构数1个,独立编制机构数3个,其中:参公单位1个,通化市残疾人联合会,全额拨款事业单位2个(通化市残疾人康复中心、通化市残疾人用具用品服务站)。独立编制机构数大于1的,说明未独立核算的原因。该单位成立以来,所属事业单位残疾人康复中心和残疾人用具用品服务站,都有市残联统一核算,没有改变过。 

  3.人员情况,包括当年变动情况及原因。 

  2017年,本部门、单位行政编制共0人,其中,行政编制0人,工勤编制0人,员额编制2人。事业编制39人,其中:参照公务员法管理人员编制14人,财政全额拨款人员编制25人,财政差额补助人员编制0人,经费自理人员编制0人。 

  本单位年末实有人员37人,其中,一般公共预算财政拨款开支在职人员26人,较上年减少1人,减少3.7 %,主要原因是:参公单位退休1人;退休人员11人,较上年增加1人,增长10%。上年一般公共预算财政补助开支在职人员27人,较上年减少1人,降低3.7%;上年退休人员10人,较上年增加1人,增长10%。 

  (二)当年取得的主要事业成效。 

  概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。 

  1、在吉林省第二届残疾人运动会上取得可喜成绩。 

  自今年3月份开始,我们精心挑选、组织90多名残疾人运动员、教练员和工作人员积极备战全省第二届残疾人运动会。整过活动从训练到比赛历时107天,在全体运动员、教练员和工作人员的共同努力下,取得9金10银8铜的好成绩,创历史最好水平。 

  2、市民生实事工作顺利完成。 

  (1).落实“专项彩票公益金项目”。为96名6周岁以下脑瘫、孤独症、智力残疾儿童免费提供语言、肢体等康复训练,残疾儿童的自理能力得到大幅提升,家长满意率100%,全年任务已完成。 

  (2)落实“两项补贴”政策。协同民政局已为21964名困难残疾人发放生活补贴,为15341名重度残疾人发放护理补贴,合计为37305名残疾人发放“两项补贴”,比去年同期多6000余人。 

  (3)扶持残疾人创业就业。通过举办招聘会、向企业推荐残疾人、扶持残疾人自主创业等措施,已帮助400名残疾人实现了创业就业,已完成全年任务。 

  (4)改善贫困残疾人居家环境。对市区50户贫困残疾人家庭进行无障碍改造,其中东昌区30户,二道江区20户,已完成全年任务。 

  (5)提高残疾人体育健身指导水平。举办残疾人体育健身指导员培训班,经过培训,共有49名培训人员通过考试,获得市级残疾人健身指导员资格,超额完成全年任务。 

  3、扶贫包保成果显著 

  我们领导班子成员带队,先后6次专程到扶贫包保户家中开展调研、走访慰问活动。扶持包保户开展养牛项目,今年已投入扶持资金1万元,包保户年增收3000多元。我们还为扶贫包保户所在的辉南县大炉村引入果仁加工项目,目前对接工作已顺利完成。 

  二、收入支出预算执行情况分析 

  (一)收入支出预算安排情况。 

  包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。 

  1.年初部门预算安排情况 

  本部门、单位2017年度年初部门预算安排收入315.10万元,较上年减少524.67万元,降低166.51%。其中,财政年初预算拨款收入315.1万元,较上年减少524.67万元,降低166.51%,主要原因是:今年年初预算安排未有增加残疾人事业发展项目资金。 

  2017年度年初部门预算安排支出315.10万元,较上年减少524.67万元,降低166.51%。其中,按功能分类科目划分,社会保障和就业支出315.1万元,较上年减少524.67万元,降低166.51%,其他支出0万元,较上年减少100%主要原因是:今年年初预算安排未有增加残疾人事业发展项目资金。按支出性质划分,基本支出315.1万元,较上年减少192.17万元,减少了60.99%,项目支出减少0万元,较上年减少了100%主要原因是:今年年初预算安排未有增加残疾人事业发展项目资金。 

  2.执行中调整情况 

  2017年度执行中部门、单位收入调整预算数为1,179.23万元,较年初预算增加277.52万元,增长/降低30.78%。其中,财政拨款收入1,028.61万元,较年初预算增加713.51万元,增长/降低226.44%,主要原因是:今年年初预算安排未有增加残疾人事业发展项目资金。 

  2017年度执行中部门、单位支出调整预算数为1,179.23万元,较年初预算增加了864.13万元,增长/降低274.24%。其中,按功能分类科目划分,公共安全支社会保障和就业支出1,033.4万元,较年初预算增加718.3万元,增长/降低227.96%,按支出性质划分,基本支出586.03万元,较年初预算增加270.93万元,增长/降低85.98%,主要原因是:增加在职人员奖励金及交通补助费。 

  (二)收入支出预算执行情况。 

  当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 

  2017年度,本部门、单位收入决算为1,180.59万元,较上年增加了346.42万元,增长/降低41.53%。其中,财政拨款收入1,028.61万元,较上年增加455.39万元,增长/降低79.45%,主要原因是:今年增加残疾人事业发展项目资金。其他收入1.36万元,较上年减少7.24万元,增长/降低84.15%,主要原因是;减少了各县区残疾人康复项目匹配资金,所以其他收入减少。年初结转和结余150.61万元,较上年减少29.35万元,增长/降低16.31%,主要原因是:两年以上存量资金上缴本级财政。 

  2017年度,支出决算为701.88万元,较上年增加47.68万元,增长/降低7.29%。其中,按功能分类科目划分,社会保障和就业支出551.27万元,较上年增加了30.65万元,增长/降低5.56%,。其他支出150.61万元,较上年增加17.03万元,增长/降低11.31%,主要原因:今年增加残疾人事业发展项目支出。按支出性质划分,基本支出337.75万元,较上年减少9.25万元,增长/降低2.67%,主要原因是:残疾人康复项目资金今年列入项目支出。项目支出364.12万元,较上年增加了56.92万元,增长/降低18.53%,主要原因是: 今年增加残疾人事业发展项目支出。 

  1.收入支出与预算对比分析。 

  (1)预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。 

  (2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 

  2017年度,本部门、单位收入决算为1,029.97万元,较年初预算增加714.87万元,增长/降低226.87%。其中,财政拨款收入1028.61万元,较年初预算增加713.51万元,增长/降低226.44%,主要原因是:今年增加残疾人事业发展项目资金。其他收入1.36万元,较年初预算增加了1.36万元,增长/降低100%,主要原因是:增加了各县区残疾人康复项目匹配资金。年初结转和结余150.61万元,较年初预算增加150.61万元,增长/降低100%,主要原因是:年初预算结转和结余未填数。 

  2017年度,本部门、单位支出决算为701.88万元,较年初预算增加386.78元,增长/降低122.75%。其中,按功能分类科目划分,社会保障和就业支出551.27万元,较年初预算增加了236.17万元,增长/降低74.95%,主要原因是:今年增加残疾人事业发展项目支出。其他支出150.61万元,较年初预算增加150.61万元,增长/降低100%,主要原因是:年初预算数未有填数。 

  按支出性质划分,基本支出337.75万元,较年初预算增加22.65万元,增长/降低7.19%,主要原因是:增加在职人员奖励金及交通补助费。项目支出364.12万元,较年初预算增加了364.12万元,增长/降低100%,主要原因是:年初预算数未有填数。按单位划分,文字表述同上,同时可列表对比决算与年初预算差异的决算值和增长/降低幅度。按具体项目划分,文字表述同上,同时列表对比决算与年初预算差异的决算值和增长/降低幅度。 

  2.收入支出结构分析。 

  (1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。 

  2017年总收入1,029.97万元。其中,财政拨款收入1,028.61万元,占总收入的99.87%;其他收入1.36万元,占总收入的0.13%。 

  2017年总支出为701.88万元。其中,按功能分类科目划分,社会保障和就业支出551.27万元,占总支出的78.54%;其他支出150.61万元,占总支出的21.46%;按支出性质划分,基本支出337.75万元,占总支出的48.12%;项目支出364.12万元,占总支出的51.88%。 

  基本支出和项目支出合计701.88万元,其中,工资福利支出219.84万元,占31.32%;商品和服务支出197.59万元,占28.15%;对个人和家庭的补助260.62万元,占37.13%;其他资本性支出23.83万元,占3.39%。 

  (2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。 

  此部分由主管部门撰写,基层单位不写。 

  3.支出按经济分类科目分析。 

  (1)“三公”经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。 

  2017年“三公”经费财政拨款支出决算为5.61万元,支出预算为9.3万元,完成预算的60.32%;上年支出为11.61万元,较上年减少6万元,增长/降低51.7%。 

  公务用车运行维护费支出决算为5.08万元,完成预算的54.62%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是因为:今年公车改革,减少车辆运行使用费用。较上年减少5.36万元,增长/降低51.37%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是因为:今年公车改革减少了车辆运行费。用财政拨款开支的公务用车保有量为4辆,主要用于一般公共用车及残疾人项目开展等。 

  公务接待费支出决算为0.53万元,完成预算的5.7%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是:公务接待费减少是单位有些会议通过视频会议部署工作。较上年减少0.64万元,增长/降低54.63%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是:因为公务接待费减少是单位有些会议通过视频会议部署工作。全年国内公务接待8批次,121人次,较上年增加/减少7批次,增加/减少79人次,主要是接待省级单位及各县区残联和残疾人工作会议等。 

  (2)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。 

  会议费支出决算为0.17万元,完成预算的3.4%,(差异在±20%以上的说明原因)较上年减少3.99万元,增长/降低95.91%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是因为会议通过视频会议部署工作。全年安排会议1个,残疾人精准康复会议,支出金额0.17万元。 

  (3)培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。 

  培训费支出决算为9.85万元,完成预算的100%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是因为今年加大残疾人脱贫就业工作,因此残疾人就业培训资金。增长/降低*%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是因为......。全年安排会议*个,主要包括(分别列出培训的项目、内容、人数、支出金额及人均支出*万元等):培训项目5个,培训内容:残疾人面点培训。开设(一、二)、残疾人工作者中国手语。总人数228人,总支出金额14.9万元,人均支出0.06万元。 

  (4)机关运行经费支出情况 

  2017年机关运行经费支出决算为32.94万元,较上年增减少15.66万元,增长/降低32.22%,(差异在±20%以上的说明原因)主要是:减少公务用车运行费支出。 

  本部分由主管部门或行政单位、参照公务员法管理事业单位撰写。机关运行经费口径与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位《部门决算相关信息统计表》22行“机关运行经费”保持一致。 

  (5)办公用房建设、维修改造、使用、运行费用支出等情况。 

  (6)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。 

  (7)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 

  4.财政拨款收入、支出分析。 

  财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。 

  2017年财政拨款收入决算1,028.61万元,较上年增加455.39万元,增长/降低44.27%,主要原因:今年增加残疾人事业发展项目支出。(可做柱图进行分析对比)。 

  2017年财政拨款支出689.87万元,占本年支出合计的98.29%,其中:一般公共预算财政拨款544.05万元,占78.86%;政府性基金预算财政拨款145.82万元,占21.14%;年初财政拨款结转和结余38.43万元,占5.57%。与上年相比,财政拨款支出增加了108.29万元,增长/降低18.62%,主要原因:今年增加残疾人事业发展项目支出。 

  (具体增减原因由部门根据实际情况填列,可做柱图进行分析对比)。 

  2017年财政拨款支出主要用于以下方面(按功能分类科目的类级科目逐一说明):社会保障和就业支出544.05万元,占78.86%;其他支出145.82万元,占21.14%。 

  (1)按功能分类支出情况 

  ①2017基本支出(按功能分类科目的项级科目逐一说明)年初预算为315.1万元,支出决算为337.75万元,完成年初预算的107.19%。主要原因是:增加在职人员奖励金及交通补助费。(可做柱图进行分析对比)。 

  ②2017项目支出(功能分类科目的项级科目)年初预算为0万元,支出决算为352.12万元,完成年初预算的100%。主要原因是: 年初预算数未有填数。 

  ③2017年残疾人项目资金(功能分类科目的项级科目)年初未申请财政拨款预算,支出决算为713.51万元,完成年初预算的100%。主要原因是上年年末省指标项目资金还未下达,因此年初预算数未有申报。 

  (2)按经济分类支出情况 

  工资福利支出215.8万元,占31.28%,较上年增加0.97万元,增长0.45%,主要原因:增加在职人员交通补助费。商品和服务支出191.95万元,占27.82%,较上年增加85.13万元,增加55.65%,主要原因:增加残疾人文化和体育项目场地训练租赁费支出。对个人和家庭的补助260.12万元,占37.7%,较上年增加了60.75万元,增加了30.47%,主要原因:增加残疾人文化和体育项目残疾人训练伙食补助支出。其他资本性支出22.01万元,占3.19%,较上年减少38.55万元,增长/降低63.66%,主要原因:残疾人康复项目专用设备购置减少。 

  工资福利支出中:基本工资98.38万元,占45.59%;津贴补贴51.77万元,占23.99%;奖金7.95万元,占3.68%;其他社会保障缴费1.74万元,占0.81%;伙食补助费11.7万元,占5.42%;绩效工资35.56万元,占16.48%;机关事业单位基本养老保险缴费0万元,占0%;职业年金缴费0万元,占0%;其他工资福利支出8.7万元,占4.03%。  商品和服务支出中:办公费7.9万元,占4.12%;手续费0万元,占0%;水费1.34万元,占0.7%;电费2.26万元,占1.18%;邮电费4.38万元,占2.28%;取暖费22.87万元,占11.91%;物业管理费0.12万元,占0.06%;差旅费17.8万元,占9.27%;因公出国(境)费用0万元,占0%;维修(护)费17.74万元,占9.24%;租赁费23.8万元,占12.4%;会议费0.17万元,占0.09%;培训费9.85万元,占5.13%;公务接待费0.53万元,占0.28%;专用材料费26.99万元,占14.06%;劳务费41.25万元,占21.49%;公务用车运行维护费5.08万元,占2.65%;其他交通费9.87万元,占5.14%。 

  对个人和家庭的补助中:离休费0万元,占0%;退休费38.42万元,占14.77%;生活补助0.5万元,占0.19%;救济费115.3万元,占44.33%;医疗费17.33万元,占6.66%;助学金28.2万元,占10.84%;奖励金17.32万元,占6.66%;生产补贴15.23万元,占5.85%;住房公积金23.28万元,占8.95%;采暖补贴4.53万元,占1.74%。 

  其他资本性支出中:房屋建筑物购建0万元,占0%;办公设备购置4.29万元,占19.49%;专用设备购置17.72万元,占80.51%。 

  (3)按支出性质支出情况 

  2017年财政拨款基本支出年初预算为315.1万元,支出决算为337.75万元,完成年初预算的107.19%。主要原因:今年增加在职人员奖励金及交通补助费。 

  其中:人员经费304.82万元,年初预算为300.88万元,支出决算为304.82万元,完成年初预算的101.31%。主要原因:今年增加残疾儿童救助项目补助资金。主要包括:基本工资98.38万元,占32.27%;津贴补贴51.77万元,占16.98%;奖金7.95万元,占2.6%;社会保障缴费1.74万元,占0.57%;伙食补助费6.44万元,占2.11%;绩效工资35.56万元,占11.67%;其他工资福利支出6万元,占1.97%;退休费38.42万元,占12.6%;生活补助0万元,占0%;救济费0万元,占0%;助学费0万元,占0%;;医疗费13.42万元,占4.4%;奖励金17.32万元,占5.68%;住房公积金23.28万元,占7.64%;生产补贴0万元,占%;采暖补贴4.53万元,占1.49%。 

  公用经费32.94万元,年初预算为14.22万元,支出决算为32.94万元,完成年初预算231.65%。主要原因:增加在职人员交通补助费等。主要包括:办公费0.06万元,占0.18%;水费0.3万元,占0.91%;电费0.43万元,占1.3%;邮电费0.33万元,占1%;取暖费21.5万元,占65.27%;差旅费2.47万元,占7.5%;维修(护)费0.03万元,占0.09%;会议费0万元,占0%;培训费0万元,占0%;公务接待费0万元,占0%、专用材料费0.05万元,占0.15%、劳务费0万元,占0%、公务用车运行维护费0.32万元,占0.97%、其他交通费6.89万元,占20.92%;其他资本性支出0万元,占0%。 

  2017年财政拨款项目支出年初预算为0万元,支出决算为352.12万元,完成年初预算的100%。主要原因:是上年年末省指标项目资金还未下达,因此年初预算数未有申报。 

  行政事业类项目支出年初财政拨款预算为0万元,支出决算为352.12万元,完成年初预算的100%,主要原因:是主要原因是上年年末省指标项目资金还未下达,因此年初预算数未有申报。 

  其中:人员经费171.1万元,年初预算为0万元,支出决算为171.1万元,完成年初预算的100%。主要原因:今年增加残疾儿童救助项目补助资金。主要包括:基本工资0万元,占0%;津贴补贴0万元,占0%;奖金0万元,占0%;社会保障缴费0万元,占0%;伙食补助费5.27万元,占3.08%;绩效工资0万元,占0%;其他工资福利支出2.7万元,占1.58%;退休费0万元,占0%;生活补助0.5万元,占0.29%;救济费115.3万元,占67.39%;助学费28.2万元,占16.48%;;医疗费3.91万元,占2.29%;奖励金0万元,占0%;住房公积金0元,占0%;生产补贴15.23万元,占8.9%;采暖补贴0万元,占0%。 

  公用经费181.02万元,年初预算为0万元,支出决算为181.02万元,完成年初预算100%。主要原因:增加残疾人文化和体育项目场地训练租赁费支出。主要包括:办公费7.84万元,占4.33%;手续费0万元,占0%;水费1.03万元,占0.57%;电费1.83万元,占1.01%;邮电费4.06万元,占2.24%;取暖费1.37万元,占0.76%;物业管理费0.12万元,占0.07%;差旅费15.33万元,占8.47%;维修(护)费17.71万元,占9.78%;租赁费23.8万元,占13.15%;会议费0.17万元,占0.09%;培训费9.29万元,占5.13%;公务接待费0.53万元,占0.29%、专用材料费26.94万元,占14.88%、劳务费41.25万元,占22.79%、公务用车运行维护费4.76万元,占2.63%、其他交通费2.99万元,占1.65%;其他商品服务支出0万元,占0 %;办公设备购置4.29万元,占2.37%;专用设备购置17.72万元,占9.79%;基础设施建设*万元,占*%;大型修缮*万元,占*%;信息网络及软件购置更新*万元,占*%;物资储备*万元,占*%;公务用车购置*万元,占*%;其他交通工具购置*万元,占*%;其他基本建设支出*万元,占*%。(可做图表进行分析对比)。 

  (三)政府采购支出情况。 

  2017年政府采购支出总额22.33万元(口径与本部门2017年各单位政府采购实际支出汇总数一致),其中:政府采购货物支出22.33万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的100%。 

  (四)年末结转和结余情况。 

  1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。 

  2017年度,本部门、单位年末结转和结余478.71万元,其中基本支出结转40.14万元,项目支出结转438.57万元,经营结余0万元。 

  按资金性质划分,财政拨款结转377.17万元,财政拨款结余0万元,两者占年末结转和结余的100%;其他资金结转结余101.55万元,占年末结转和结余的100%。 

  项目支出结转438.57万元中,A一般行政管理事务项目22.45万元,B结转残疾人康复项目结转20.33万元,C残疾人就业和扶贫项目结转37.65万元,D残疾人体育项目结转1万元,E其他残疾人事业支出项目结转43.67万元,F残疾人事业彩票公益金支出项目结转278.59万元。G社会福利彩票公益金支出项目结转34.89万元。 

  2.分单位结转和结余情况。 

  此部分由主管部门撰写,基层单位不写。 

  3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。 

  A申报残疾人联合会换届会议费,B残疾人康复项目结转的原因是省拨入残疾聋儿项目经费,C残疾人就业和扶贫项目结转的原因是年终拨入省指标资金,扶持残疾人创业就业及残疾人培训和服务资金。D省拨入残疾人体育项目资金。E其他残疾人事业项目结转的原因是年终拨入指标资金,残疾人阳光家园和扶贫资金。F残疾人事业彩票公益金项目结转的原因是:省残联拨入的残疾人康复设备资金。G福利彩票公益金支出项目结转资金是财政年终拨入残疾人康复设备资金。 

  该单位结转和结余资金,是残疾人“十三五”规划项目资金,下年资金继续使用。 

  (五)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。 

  三、资产负债情况分析 

  年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 

  2017年度,本部门、单位资产总额2,812.46万元,较上年增加315.29万元,增长11.21%;负债总额2.41万元,较上年减少22.14万元,降低90.18%。 

  截至2017年末,单位共有房屋1612万元,其中,办公用房300万元,业务用房1282.9万元,其他29.2万元。车辆5辆,其中,副省级以上领导用车0辆、一般公务用车4辆、其他用车1辆,其他用车主要是残疾人康复用,单价100万元以上大型设备*台(套)。 

  (一)资产负债结构情况。 

  对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 

  1.资产结构情况(按单位性质选择填列) 

  2017年度,本部门、单位的资产构成情况为:流动资产481.12万元,占资产总额的17.11%,较上年增加305.96万元,主要原因是:今年增加残疾人事业发展项目。固定资产2331.33万元,占资产总额的82.89%,较上年增加9.32万元,增长0.4%,主要原因是购入残疾人康复设备。 

  2.负债结构情况(按单位性质选择填列) 

  2017年度,本部门、单位的负债构成情况为:流动负债2.41万元,占负债总额的100%,较上年减少22.14万元,降低90.18%,主要原因是:支付购买残疾人康复设备质保金。 

  (二)资产负债对比分析。 

  计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。 

  2017年度,本单位的资产负债率为0.09%,较上年减少22.14个百分点。主要原因是支付购买残疾人康复设备质保金。 

  资产负债管理中存在的问题主要有:其他应付款中因为购买残疾人康复设备质保金未到期因此未有支付。今后打算及整改措施:认真清理各种往来款项,做到与往来单位及个人进行逐一核对,根据有关法规,杜绝长期挂账现象的发生。 

  加强资产负债管理的建议。 

  四、本年度部门决算等财务工作开展情况 

  (一)本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。 

  本单位年度决算严格按照上级部门的要求执行,认真做好每张报表,做到报表的真实性和准确性。 

  (二)本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 

  本单位的财务工作严格执行财经制度,按照财经纪律办事,做到账表的真实性和准确性,按时报送报表,积极完成上级及财政部门安排的工作。 

  (三)对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。 

  (四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 

  附: 

  行政事业单位财务分析指标 

  一、行政单位财务分析指标 

  1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为: 

  支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 

  2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为: 

  当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 

  年终执行数不含上年结转和结余支出数。 

  3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为: 

  人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 

  4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为: 

  项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 

  5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为: 

  人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 

  公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 

  6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为: 

  人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 

  7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为: 

  人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1 

  二、事业单位财务分析指标 

  1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为: 

  预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 

  年终执行数不含上年结转和结余收入数 

  预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 

  年终执行数不含上年结转和结余支出数 

  2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为: 

  人员支出比率=人员支出÷事业支出×100% 

  公用支出比率=公用支出÷事业支出×100% 

  3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为: 

  人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数 

  4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为: 

  资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 

  此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。 

 

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